Оцінка ризиків та їх управління в рамках внутрішнього аудиту

В сучасному бізнес-середовищі управління ризиками є критично важливим аспектом для будь-якої компанії. Внутрішні аудитори відіграють ключову роль у цьому процесі, допомагаючи організаціям ідентифікувати, оцінювати та управляти ризиками. Ефективне управління ризиками сприяє забезпеченню стійкості, підвищенню продуктивності та зниженню ймовірності виникнення кризових ситуацій. У цій статті ми розглянемо, як внутрішні аудитори можуть ефективно ідентифікувати та управляти ризиками в компанії через кілька ключових етапів.

Визначення контексту та встановлення критеріїв ризику

Перший крок в управлінні ризиками – це розуміння контексту організації та встановлення критеріїв ризику. Внутрішні аудитори повинні добре розуміти бізнес-середовище, в якому функціонує компанія, її цілі, стратегічні плани та зовнішні фактори, що можуть впливати на діяльність. Це включає аналіз економічних, політичних, соціальних та технологічних тенденцій.

На основі цього розуміння аудитори разом з керівництвом повинні встановити критерії ризику, які визначатимуть, які ризики є прийнятними, а які – ні. Це може включати фінансові показники, рівень безпеки, дотримання законодавства та інші фактори. Встановлення чітких критеріїв допомагає визначити, які ризики є пріоритетними для управління.

Бажаєте отримати консультацію по навчанню чи сертифікації систем управління? Заповніть форму зв’язку!

Ідентифікація ризиків

Ідентифікація ризиків – це процес визначення потенційних подій або ситуацій, які можуть негативно вплинути на досягнення цілей компанії. Внутрішні аудитори використовують різноманітні методи для ідентифікації ризиків, включаючи:

• Аналіз документів:

перегляд внутрішніх і зовнішніх звітів, фінансових документів, політик та процедур.

• Інтерв’ю та опитування:

бесіди зі співробітниками різних рівнів, керівництвом і зовнішніми стейкхолдерами.

• Мозкові штурми та робочі групи:

організація сеансів для генерації ідей та обговорення можливих ризиків.

• Аналіз минулих подій:

вивчення минулих інцидентів та їх причин, щоб уникнути повторення. Важливо, щоб аудитори враховували всі аспекти діяльності компанії та залучали до процесу ідентифікації ризиків представників різних підрозділів.

Оцінка та пріоритезація ризиків

Після ідентифікації ризиків наступним кроком є їх оцінка та пріоритезація. Це включає аналіз ймовірності виникнення кожного ризику та його потенційного впливу на компанію. Внутрішні аудитори можуть використовувати різні методи оцінки ризиків, такі як:

• Кількісний аналіз:

застосування математичних моделей для оцінки ймовірності та впливу ризиків (наприклад, метод Монте-Карло).

• Якісний аналіз:

використання експертних оцінок для визначення важливості ризиків (наприклад, шкали оцінки ризиків, SWOT-аналіз).

На основі отриманих даних аудитори можуть створити матрицю ризиків, яка допоможе візуалізувати ймовірність і вплив кожного ризику. Це дозволяє керівництву визначити, які ризики є найважливішими та потребують негайних заходів, а які можна контролювати менш інтенсивно.

Розробка стратегії управління ризиками

На основі оцінки та пріоритезації ризиків внутрішні аудитори розробляють стратегії управління ризиками. Ці стратегії можуть включати:

• Уникнення ризику:

зміна планів або процесів, щоб уникнути ризику (наприклад, відмова від певної діяльності).

• Зменшення ризику:

впровадження заходів для зниження ймовірності або впливу ризику (наприклад, підвищення безпеки, автоматизація процесів).

• Передача ризику:

передача ризику третій стороні (наприклад, страхування, аутсорсинг).

• Прийняття ризику:

усвідомлення та прийняття ризику, якщо його ймовірність або вплив є прийнятними.

Аудитори також розробляють плани дій для кожної стратегії, включаючи конкретні кроки, відповідальних осіб і терміни виконання. Важливо, щоб ці плани були реалістичними та враховували ресурси компанії.

Моніторинг та контроль ризиків

Управління ризиками – це безперервний процес, що вимагає постійного моніторингу та контролю. Внутрішні аудитори повинні регулярно перевіряти ефективність впроваджених заходів та оцінювати, чи досягають вони поставлених цілей. Це включає:

• Регулярні перевірки:

проведення регулярних аудитів для оцінки виконання планів управління ризиками.

• Моніторинг ключових показників ризику (KRI):

відстеження показників, що вказують на зміни в рівні ризику (наприклад, кількість інцидентів, рівень витрат).

• Звітування та комунікація:

регулярне інформування керівництва про стан ризиків та ефективність заходів.

У разі виявлення відхилень або нових ризиків аудитори повинні оперативно реагувати, оновлюючи стратегії та плани управління ризиками.

Постійне вдосконалення процесу управління ризиками

Постійне вдосконалення – це ключовий аспект ефективного управління ризиками. Внутрішні аудитори повинні забезпечувати зворотний зв’язок та впроваджувати кращі практики для підвищення ефективності управління ризиками. Це включає:

• Аналіз інцидентів:

вивчення причин та наслідків інцидентів для запобігання їх повторення.

• Оцінка результативності:

аналіз ефективності впроваджених заходів та внесення корективів.

• Навчання та розвиток:

проведення навчання для співробітників з управління ризиками, підвищення їх обізнаності та навичок.

• Внутрішні аудитори також можуть використовувати зовнішні ресурси:

такі як консалтингові послуги або участь у професійних асоціаціях, для обміну досвідом та впровадження нових підходів.

Як навчання в Академії TMS може допомогти?

Запрошуємо вас пройти навчання в Академії TMS, щоб стати кваліфікованими внутрішніми аудиторами, здатними ефективно управляти ризиками у вашій компанії. Отримайте необхідні знання та навички для ідентифікації ризиків, розробки стратегій управління та підвищення стійкості вашого бізнесу. Реєструйтесь на курси в Академії TMS вже сьогодні та зробіть крок до підвищення якості!